Quelle est la réforme de l’IFI ?

Entré en vigueur le 1er janvier 2018, le remplaçant de l’Impôt de Solidarité sur la Fortune porte bien son nom. Contrairement à son prédécesseur qui s’adressait aux détenteurs de produits financiers et immobiliers, l’Impôt sur la Fortune Immobilière s’applique uniquement sur le patrimoine immobilier des membres d’un foyer fiscal et concerne les personnes vivant seules ou en couple.

Ainsi, l’on est imposé à l’IFI si la valeur nette taxable de son patrimoine immobilier excède 1,3 millions d’euros. Versé en même temps que l’Impôt sur le Revenu, il est également formulé en barème progressif, suivant plusieurs tranches d’imposition, débutant à 800 000 € de biens et concerne tous les biens et droits immobiliers détenus au 1er janvier 2018.

Pour savoir si vous êtes imposable, vous pouvez vous diriger vers le site officiel de la Finance Générale des Banques Publiques.

Plusieurs solutions existent pour ne pas être surpris par le nouvel impôt et gérer son patrimoine de manière stratégique et responsable.

Ce patrimoine immobilier peut être transformé partiellement en liquidités ou en produits financiers grâce au PVH

Qu’est-ce que le PVH ?

Le Prêt Viager Hypothécaire permet à tout propriétaire d’un bien à usage d’habitation d’obtenir de l’argent sous forme de liquidités, en contrepartie de la garantie hypothécaire donnée à la banque prêteuse.

La particularité de ce crédit hypothécaire est qu’il n’y a pas de remboursement ni d’échéance à supporter de son vivant

Accordé aux personnes âgées de 60 ans ou plus, ce prêt hypothécaire permet de réaliser de multiples projets:

  • Complément de revenus
  • Donation pour aider ses enfants ou petits enfants
  • Consommation
  • Travaux
  • Santé
  • Dépendance
  • Faire face à un imprévu

Outre le fait de ne pas endetter les héritiers - ce qui en fait un produit idéal pour un projet de succession, les garanties du Prêt Hypothécaire Viager sont fortes et sécuritaires pour les héritiers comme pour les propriétaires :

  • Ils conservent la propriété et l’usage de leur bien
  • Le prêt peut être remboursé à tout moment, de manière anticipée ou par la vente du bien
  • La dette n’excède jamais la valeur du bien
  • La valeur du prêt est indépendante de son état de santé
  • Les liquidités ne sont pas imposables, et le prêt n’exige aucun remboursement de son vivant

Ainsi, le Prêt Viager Hypothécaire peut représenter une vraie solution, car il transforme un patrimoine immobilier en liquidités, et le soustrait donc à l’IFI.

Exemple : 

L’objet est donc ici de gommer son impôt sur la fortune grâce au Prêt Hypothécaire Viager, en faisant basculer patrimoine immobilier vers un patrimoine financier pour réduire sa base d’IFI.

Monsieur et Madame Durand sont âgés de 71 et 69 ans, ils sont propriétaires d’un patrimoine immobilier estimé à 1.7M€. Ils ne disposent pas de liquidités et souhaitent financer plusieurs projets et réduire leur IFI.

Leur IFI actuel s’élève à : 5 300€

  • Entre 0 et 800 000 € : 0 %
  • Entre 800 000 € et 1 300 000 € : 0,5 % = 2500€
  • Entre 1 300 000 € et 1 700 000 € : 0,7 % = 2 800€

Libertaux leur a proposé un Prêt Viager Hypothécaire d’un montant de 540 000€.

Ils disposent à présent de liquidités pour financer leur projet et ont constitué une dette déductible

Le nouveau patrimoine net taxable est de 1.700 000€ - 540 000€ = 1 160 000€

Le nouvel IFI s’élève donc à : 0€